Combien votre fils ou fille peut-il gagner en tant qu'étudiant en 2025 ?

Combien votre fils ou fille peut-il gagner en tant qu'étudiant en 2025 ?

De nombreuxétudiants travaillent pendant les vacances ou leurs heures libres. Mais combien peut-il/elle gagnersans payer d'impôts ?Et dans quelle mesure l'enfant reste-t-il fiscalement à charge des parent(s) ?

Laloi du 10 avril 2025 (M.B. 8 mai 2025)assouplit les règles. À partir du 1er janvier 2025, lenombre d'heures de travail étudiant autorisées est considérablement augmenté. En même temps, le montantdes revenus autoriséspour être encore considéré comme personne à charge estégalement augmenté.

Combien d'heures peut-on travailler en tant qu'étudiant à partir de 2025 ?

À partir de 2025, le nombre d'heures autorisées estaugmentéde 475 heuresà 650 heuressur base annuelle. Longtemps, le nombre maximum d'heures par an était de 475. Pour les années civiles 2023 et 2024, cette limite a été temporairement portée à 600 heures. La loi du 10 avril 2025 relève la limite à 650 heures. Il s'agit d'une mesure permanente. Depuis quelques années, le législateur donne la liberté à l'étudiant de déterminer quand ces heures sont effectivement prestées.

Le régime fiscal pour les revenus du travail étudiant

La loi du 10 avril 2025 ne modifie rien au cadre fiscal et de sécurité sociale du travail étudiant. Pour l'année de revenus 2025 (année d'imposition 2026),un étudiant peut recevoir jusqu'à 21.840 euros de revenus sans être imposé dessus.Il s'agit en effet de la quotité exemptée d'impôt, qui comprend tous les revenus imposables cumulés (rémunérations et revenus locatifs, à l'exclusion des pensions alimentaires).

Le statut de sécurité sociale d'un étudiant

Depuis le 1er janvier 2012, il existe une cotisation de solidarité uniforme de 8,13% pour les étudiants (pour les travailleurs ordinaires, c'est 13,07%). L'employeur prend 5,42% à sa charge et les2,71% restants sont à charge de l'étudiant. Cette cotisation réduite s'applique aux étudiants qui ne dépassent pas le nombre maximum d'heures autorisées par an, soit 650 heures. À partir de la 651e heure, les règles ordinaires en matière d'O.N.S.S. s'appliquent, donc 13,07% sur la rémunération brute.

Quand un enfant ou étudiant est-il fiscalement à charge des parents ?

Les enfants sont à charge de leurs parents. Ils donnent droit à une quotité exemptée d'impôt majorée chez le ou les parent(s), ce qui fait que les parents paient moins d'impôts. Maispour être fiscalement à charge en tant qu'enfant, un certain nombre deconditionsdoivent être remplies :

Les ressources sont tous les revenus réguliers ou occasionnels, imposables et non imposables qu'une personne obtient pendant une année de revenus et dont elle a la jouissance légale.

Quel montant mon fils ou ma fille peut-il gagner en tant qu'étudiant en 2025 ?

Pour être encore fiscalement à charge des parents,le montant maximum des ressources nettes ne peut donc pas être dépassé. Autrefois, ce montant était adapté chaque année à l'évolution de l'indice des prix à la consommation.En 2023 et 2024, le montant maximum des ressources nettes était temporairement majoré à 7.010 euros pour 2023 (année d'imposition 2024) et à 7.290 euros pour 2024 (année d'imposition 2025), et ce pour tous les enfants, quelle que soit leur situation familiale. Pour l'année de revenus 2025 (année d'imposition 2026), ce montant était initialement fixé à 4.100 euros. De plus, ce montant maximum de ressources nettes différait selon la situation familiale de l'étudiant. Pour un parent isolé, le montant limite était plus élevé, de même que pour les enfants handicapés. Par la loi du 10 avril 2025, ce montant limite précédent est considérablement augmenté. Pour les revenus 2025 (année d'imposition 2026), ce montant (indexé) est fixé à 12.000 euros, et ce quelle que soit la situation familiale. Tout comme l'augmentation du nombre maximum d'heures autorisées, il s'agit d'une mesure permanente. Il n'est également plus tenu compte de la situation familiale.

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