Hoeveel mag uw zoon of dochter verdienen als student in 2025 ?

Hoeveel mag uw zoon of dochter verdienen als student in 2025 ? 

Vele studenten klussen in de vakantie of hun vrije uren bij. Maar hoeveel mag hij/zij verdienen om geen belasting te betalen?  En in welke mate blijft het kind fiscaal ten laste van de ouder(s)?

De wet van 10 april 2025 (BS 8 mei 2025) versoepelt de regels. Vanaf 1 januari 2025 wordt het aantal toegelaten uren studentenarbeid fors verhoogd. Tegelijkertijd wordt het bedrag van de toegelaten inkomsten om nog als persoon ten laste beschouwd te worden eveneens verhoogd.  

Hoeveel uren mag je werken als student vanaf 2025 ?  

Vanaf 2025 wordt het toegelaten aantal uren verhoogd van 475 uur naar 650 uur op jaarbasis.  Lange tijd was het maximum aantal uren per jaar 475. Voor de kalenderjaren 2023 en 2024 werd die grens tijdelijk opgetrokken naar 600 uur. De wet van 10 april 2025 verhoogt de grens tot 650 uur. Het is een permanente maatregel.

Sinds een aantal jaar geeft de wetgever de vrijheid aan de student wanneer deze uren effectief gepresteerd worden.  

Het fiscaal regime voor de inkomsten uit studentenarbeid 

De wet van 10 april 2025 wijzigt niets aan het fiscaal en sociaalrechtelijk kader van studentenarbeid.  Voor inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) mag een student tot 21.840 euro inkomsten ontvangen zonder daarop belast te worden. Dit is namelijk de belastingvrije som, die alle gezamenlijk belastbare inkomsten bevat (bezoldiging en huurgelden, met uitsluiting van onderhoudsgelden).  

Het Sociaalrechtelijk  statuut van een student

Sinds 1 januari 2012 geldt er één uniforme solidariteitsbijdrage van 8,13% voor studenten (voor gewone werknemers is dit 13,07%). De werkgever neemt hiervan 5,42% voor zijn rekening en de overige 2,71% is ten laste van de student. Deze verminderde bijdrage is van toepassing op studenten die het maximaal aantal toegelaten uur per jaar niet overschrijden, zijnde 650 uur. Vanaf het 651ste uur gelden de gewone regels inzake RSZ, dus 13,07% op de bruto bezoldiging.   

Wanneer is een kind of student fiscaal ten laste van de ouders?

Kinderen zijn ten laste van hun ouders. Zij geven recht op een verhoogde belastingvrije som bij de ouder(s), waardoor de ouders minder belasting betalen. Maar om als kind fiscaal ten laste te zijn, moeten een aantal voorwaarden vervuld zijn:

1. het kind moet deel uitmaken van uw gezin op de eerste dag van het aanslagjaar
2. het kind mag geen beroepsinkomsten ontvangen die voor de ouders een beroepsuitgave vormen in hun éénmanszaak 
3. het kind mag een bepaald bedrag aan inkomsten niet overschrijden, of wat men technisch noemt “de bestaansmiddelen mogen een bepaald grensbedrag niet overschrijden.  

De bestaansmiddelen zijn alle regelmatig of toevallig verworven, belastbare en niet-belastbare inkomsten die een persoon tijdens een inkomstenjaar krijgt en waarvan hij of zij het wettelijk genot heeft. 

Welk bedrag mag mijn zoon of dochter verdienen als student in 2025 ?

Om nog fiscaal ten laste te zijn van de ouders mag het maximumbedrag aan nettobestaansmiddelen dus niet overschreden worden. Vroeger werd dat bedrag elk jaar aangepast aan de evolutie van het indexcijfer der consumptieprijzen.

In 2023 en 2024 was het maximumbedrag van de nettobestaansmiddelen tijdelijk verhoogd tot 7.010 euro voor 2023 (aanslagjaar 2024) en tot 7.290 euro voor 2024 (aanslagjaar 2025), en dit voor alle kinderen, ongeacht hun gezinssituatie.

Voor het inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026) was dit bedrag initieel vastgesteld op 4.100 euro. Bovendien was dit maximumbedrag aan nettobestaansmiddelen verschillend naargelang van de gezinssituatie van de student. Voor een alleenstaande ouder lag het grensbedrag hoger, net als voor gehandicapte kinderen.

Door de wet van 10 april 2025 verhoogd dit eerdere grensbedrag aanzienlijk. Voor de inkomsten 2025 (aanslagjaar 2026) wordt dit bedrag (geïndexeerd) op 12.000 euro vastgesteld, en dit ongeacht de gezinssituatie. Net zoals de verhoging van het maximaal toegelaten uren is het een permanente maatregel.  Er wordt ook niet langer rekening gehouden met de gezinssituatie. 

Indien je vragen hebt over dit thema, dan helpen we jou graag verder.

 
© CERTIFISC – Auteur: Jorn Peyskens 

_{DISCLAIMER Dit artikel werd gepubliceerd/voor het laatst gewijzigd op 25/04/2025 en werd opgesteld conform de op dat moment geldende wetgeving, rechtspraak, rechtsleer en interpretaties. 
Sinds voormelde datum kunnen er zich wijzigingen voordoen waardoor dit artikel verouderde informatie kan bevatten.}